出納職位筆試題

時間：2020-12-01 09:32:37 筆試題目我要投稿

出納職位筆試題

出納輔助賬簿有哪些?各記載什么內容?

出納職位筆試題

　　答案：輔助賬簿是根據出納專業工作管理需要而設置的用于嚴密交接手續，明確經濟責任或記錄基本賬簿中不能記載的特定業務事項的登記簿。共分九種：

　　(1)“查庫登記簿”。有關人員按規定的手續查庫后，登記本登記簿，登記時要將檢查的主要情況后存在的問題以及參加查庫人員等詳細記錄。

　　(2)“票樣保管登記簿”。用于記錄人民幣有價證券票樣以及真假幣鑒別手冊的.名稱、券別、版別圖案等情況。

　　(3)“假幣(破壞幣)登記簿”。用于記錄發現的假票或破壞幣的券別、張數、偽造特征以及來源和處理情況。

　　(4)“錯款登記簿”。用于記錄出納錯款發生的時間、責任人員的姓名、主要情節、金額以及處理情況。

　　(5)“單位交款差錯登記簿”。用于記錄單位交款發生差錯的時間、單位(個人)名稱、金額及處理情況。

　　(6)“業務印章、庫(柜)鑰匙交接登記簿”。用于記錄業務印章、庫房(柜)鑰匙的臨時交接情況。

　　(7)“箱(包)交接登記簿”。用于記錄款箱(包)的出入庫交接情況。

　　(8)“庫內現金券別明細登記簿”。是庫存現金各類券別結存數的明細記錄。

　　(9)“現金(物品)調撥登記簿”。用于現金(物品)的調出、調入情況的記錄。

“現金收入(付出)登記簿”如何記載?

　　答案：每日營業時按現金收付業務的順序，將現金收、付憑證進行序時編號，按登記簿各欄內容，逐筆記載，并按照現金統計項目分類的要求進行登記。營業終了，要結出合計(總計)金額，記載“款項交接登記簿”，并憑以編制現金收、付結數單與實際收付核對相符。

“款項交接登記簿”如何記載?

　　答案：款項交接登記簿。(包括收款零頭、付款零頭和內庫登記簿)每個柜組一本，順序使用，根據現金(或憑證)的轉移以及出、入庫情況序時逐筆記載，當時相互核對并互相簽章。營業終了，加減收付方發生額，結出余額與實際庫存現金核對，再將各款項交接登記余額相加與現金庫存簿核對一致。

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