保理業務中合同買賣的法律研究

保理業務中合同買賣的法律研究

摘要：外資銀行進進我國之后，運用保理業務這一新的產品制造了震撼金融業的“南京愛立信事件”，充分說明保理業務在我國市場遠景廣闊。然而，我國的市場尚不夠成熟、法制尚不夠健全。，用手段使保理業務正當化是當務之急。

　　貿易銀行應不斷開發新的金融產品，以滿足法人、人生活之需要。保理業務就是現階段貿易銀行嘗試開展的一項新業務，其中涉及合同買賣、債權轉移、債權保證等，有必要從銀行實踐和法律角度進行探討。

　　一、國內保理業務開展情況

　　國內保理業務是指貿易銀行與其客戶（賣方）之間存在一種契約，根據該契約，賣方將現在或將來與買方（債務人）簽訂的貨物銷售合同所產生的應收賬款轉讓給貿易銀行，由該貿易銀行為其提供綜合性金融服務。

　　目前，貿易銀行已開始對保理業務進行宣傳并進行業務試點，尚沒有全面開展此項業務，而且僅限于貿易發票貼現業務。綜合各行的做法，大體是如下操縱模式。第一，申請辦理貿易發票貼現的客戶須同時具備六個條件，即具有獨立的法人資格，已納進保理行同一授信治理，已向保理行提供有權簽字人簽樣和印模授權書，所涉及商品交易適合貿易發票貼現。第二，賣方申請，保理行審核簽約情況、付款條件、貿易關系。第三，賣方與保理行簽訂貼現協議，含轉讓條款。第四，經審核無誤，保理行辦理貿易發票貼現手續，扣除貼息后支付賣方。第五，對已貼現的貿易發票，保理行在應收賬款到期前5個工作日，向買方發出《已轉讓應收賬款到期催款通知》，請其定期預備付款。第六，應收賬款逾期15日不能回收，保理行向賣方追索。國外銀行辦理保理業務一般放棄對賣方的追索權。

　　保理業務在經濟生活中起著重要作用：一是給提供了資金支持，加速了資金周轉，有利于企業的生產和經營；二是改善了企業的財務狀況，在企業活動資金增加的條件下，既減少了應收款，又沒有加大負債比率；三是貿易銀行增加了存款和收進，改善了客戶結構。

　　保理業務在我國有著旺盛的生命力，但開展起來由于法律依據不夠充分，各貿易銀行總是心有余悸，如何在法律上提供保障，讓其在我國經濟生活中發揮更大的作用，顯得十分必要。

　　二、保理業務中合同買賣的正當性

　　（一）保理業務中的合同買賣符合買賣合同的特征

　　《合同法》第130條規定，買賣合同是出賣人轉移標的物的所有權于買受人。買賣合同是商品交換典型的法律形式，狹義講只是有體物為標的，廣義講包括路權買賣、期貨買賣以及無體物為標的的買賣。買賣合同有3個特征：一是出賣進轉移財產所有權的合同；二是買受人支付價款的合同；三是諾成性合同、有償合同、雙務合同、不要式合同、要因合同。

　　在保理業務中，貿易銀行使賣方企業的應收賬款快速轉變成現金，雙方簽訂保理協議，由貿易銀行代收賬款。其特征完全符合買賣合同的特征要求。此業務屬債權轉讓，依《合同法》第

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