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金蝶軟件現(xiàn)金流量表計算公式
你知道金蝶財務(wù)軟件現(xiàn)金流量表計算公式有哪些嗎?你對現(xiàn)金流量表計算公式了解嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼默F(xiàn)金流量表計算公式的知識，歡迎閱讀。
1、 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
=主營業(yè)務(wù)收入+應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅——銷項稅額)+應(yīng)收帳款(期初余額—期末余額)+應(yīng)收票據(jù)(期初余額—期末余額)—預(yù)收帳款(期初余額—期末余額)—當(dāng)期計提的壞帳準(zhǔn)備
2、 購買商品、提供勞務(wù)支付的現(xiàn)金
=主營業(yè)務(wù)成本+應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅——進項稅額)+應(yīng)付帳款(期初余額—期末余額)+應(yīng)付票據(jù)(期初余額—期末余額)—預(yù)付帳款(期初余額—期末余額)—存貨—當(dāng)期列入生產(chǎn)成本、制造費用的工資和福利費及折舊費
3、 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
=生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用中的工資、福利費+應(yīng)付工資(期初余額—期末余額)+應(yīng)付福利費(期初余額—期末余額)—應(yīng)付福利費《在建工程中列支》(期初余額—期末余額)
4、 支付的各項稅費
=所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+應(yīng)交稅金(增值稅——已交稅金)
5、 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
=營業(yè)費用+其他管理費用
6、 收回投資收到的現(xiàn)金
=短期投資貸方發(fā)生額+與本金一起收回的短期股票投資收益
7、 取得投資收益所收到的現(xiàn)金
=收到的股息收入
8、 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
=根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款、營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入等科目的記錄分析填列
9、 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少
=應(yīng)收帳款(期初余額—期末余額)+應(yīng)收票據(jù)(期初余額—期末余額)+其他應(yīng)收款(期初余額—期末余額)
10、經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加
=應(yīng)付帳款+應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付福利費+應(yīng)付工資+應(yīng)交稅金+其他應(yīng)付款+其他應(yīng)交款
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