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貿(mào)易公司財務做賬流程
你知道貿(mào)易公司財務做賬流程是怎樣的嗎?你對貿(mào)易公司財務做賬流程了解嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼馁Q(mào)易公司財務做賬流程的知識，歡迎閱讀。
貿(mào)易公司的做賬流程
1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證
(做記賬憑證時一定要有財務(經(jīng)理)有簽字權的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。- 利用金蝶軟件做賬的話，我們只要根據(jù)每個月實際發(fā)生的業(yè)務，在總賬/賬務處理等模塊填寫會計分錄，生成憑證。生成憑證之后，審核過賬即可，無需重新編制科目匯總表、明細表，因為審核過賬之后，會自動生成!
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉入費用 。
計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。月末一般對固定資產(chǎn)提取折舊，使用金蝶軟件如果有固定資產(chǎn)模塊，固定資產(chǎn)模塊每月都會自動計提折舊(這里的提取系數(shù)需要財務人員根據(jù)自己公司的實際情況設置)自動生成憑證。像迷你版沒有固定資產(chǎn)模塊，就需要自己在總賬/賬務處理模塊中制造一張憑證，然后進行審核過賬。
3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。
第一個分錄：
將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤，
借：主營業(yè)務收入(投資收益，其他業(yè)務收入等) 貸：本年利潤。第二個分錄：借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本(主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等)。 轉入后如果差額在借方則為虧損 不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，
計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借：所得稅 貸：應交稅金--應交所得稅，借：本年利潤 貸：所得稅( 所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的'應納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。用金蝶軟件的時候，每月一定要記得結轉損益。結轉損益之前，要將當月的所有憑證審核過賬!
4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應收賬款，應收票據(jù)，短期投資等)、負債(應付票據(jù)，應附賬款等)所有者權益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。 (關于主營業(yè)務收入及應交稅金,應該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字)
這里的理論很多，但是如果用金蝶軟件的話，這三張表(資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表)在你結轉損益之后就自動生成了!
PS：切記不要隨便動表中的公式，如果你發(fā)現(xiàn)表不平衡的話，那肯定是你之前的憑證做錯了!
5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類如果使用金蝶軟件的話，建議用戶購買金蝶配套憑證紙、憑證封面等，可以設置套打，裝訂成冊的會計資料，不但美觀，而且可以保存很長的時間。 6、注意問題： a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。
每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。
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