市審計局年度指導內審工作總結

市審計局年度指導內審工作總結

___市審計局：

　　二Oxx年，我局在認真履行國家審計職能的同時,加大了對全市內審工作的指導力度,努力探索新形勢下內審工作的新路子,有力地促進了全市的內審工作并取得較好的成績。

　　一、提高認識，高度重視和全力加強內審基礎工作

　　我局黨組把內部審計作為審計工作的重要組成部分，并充分認識到內部審計是國家審計的基礎，抓好內審工作，既可以促進審計工作整體水平的提高，還可以提高整個審計的地位和形象，尤其是在當前審計對象多、審計任務重的情況下，通過服務內審機構，交流內審情況，宣傳內審經驗，指導內審工作，對于促進全市經濟快速健康發展有著十分重要的戰略意義。根據《中華人民共和國審計法》及遵市審辦〔2006〕5號通知，我局專門下文《關于加強我市內部審計工作有關問題的通知》，要求依法屬我局審計監督對象的機關、企事業單位等必須建立健全和完善內審機構，并要求應切實履行工作職責。我市各機關、企事業單位相繼成立了內審機構34個，從事內部審計人員（含兼職）239人，各機關、企業事業單位內審工作已全面展開。

　　二、準確定位，加大內審工作的指導

　　(一)要求各內審機構一是在指導思想上要突出“內向性”，就是要緊緊圍繞本部門、本單位的中心工作，圍繞領導關注的問題開展工作。二是在審計目標上要突出“效益性”，要在保證本單位財務收支真實、合法的基礎上，努力促進增收節支，提高經濟效益。三是在審計內容上，要從過去以檢查會計資料為主，逐步向以檢查內部控制制度和風險管理情況為主轉換。四是在審計手段上，要從過去以翻賬本為主的手工審計方式，逐步向計算機審計和計算機輔助審計方式轉換。

　　(二)要求各內審機構認真貫徹“全面審計，突出重點”的方針。一是要圍繞本單位生產經營目標和工作重點，積極開展績效審計、管理審計。二是對下屬單位多，比較大的系統要圍繞加強干部管理，促進廉政建設，搞好經濟責任審計。三是要圍繞領導關心的重點、難點問題和職工關注的熱點問題進行審計。

　　(三)要求各內審機構要努力提高審計成果質量。要放寬視野，站在本單位發展的全局來開展工作，研究思考問題，不僅要及時反映審計查出的問題，而且要對這些問題進行認真分析，從制度上提出解決和防范的措施，為領導決策提供依據。

　　三、注重“四抓”，提高內審項目質量

　　一是抓增強內審質量意識。明確了專職內審指導工作人員，由一名副局長親自管，建立了我局各科室負責人為成員，相關單位內審負責人參與的內審質量考評小組，同時，明確各內審機構負責人為內審質量責任人，明確其責任。使內審質量的宣傳有人抓，指導有人管，檢查有人評，事務有人做，確保了內審工作質量。

　　二是抓審計質量內控的管理。我局把強化審計質量內部控制管理作為加大內部審計力度的重要一環，要求各內審機構對內審項目的每一個環節每一個程序從審計質量上必須按照審計署4號令《審計署關于內部審計工作的規定》、內部審計基本準則、內部審計具體準則等進行實務操作，進一步規范了內審質量的指導管理。

　　三是抓內審項目的復核。我局把內審項目的復核作為抓好內審質量的中心環節。參照國家審計項目復核有關規定，要求各內審機構要明確復核人員及其復核責任,強調分管領導復核內容,規定審計組長復核范圍，實行三級復核，確保了內審項目質量。

　　四是抓審計質量的檢查評比。為防范各內審機構在審計程序上、執法上出現的錯弊和審計風險，我局每季度開展一次內審項目質量檢查活動，年終綜合評比，對內審工作開展出色的部門及優秀審計項目實行獎勵等。

　　四、內審工作有聲有色，并取得顯著成效

　　由于我局的高度重視和強化了對內審工作的指導，各內部審計機構在本部門本單位領導的重視和支持下，充分發揮內審監督服務的作用，不斷創新工作內容，拓寬審計領域，內審工作搞得有聲有色，并取得顯著成效。全市34個內審機構共完成內審項目X個，審計總金額X萬元，查出違規資金X萬元，損失浪費X萬元，核減基建工程款X萬元，提出可行性意見建議X條。如財政局和教育局的內審做到有計劃，有安排，審中有證據，審后有檔案，使內審項目質量提高到了一個新的水平。其中市財政局內審項目11個，審計總金額4723萬元，查出違規金額1.9萬元（已收繳入庫），提出可行性意見5條；市教育局內審機構審計項目22個，總金額729萬元，查出違規資金5.2萬元，損失浪費0.9萬元，促進增收節支0.3萬元，核減基建工程款14.68萬元，提出可行性意見建議21條。

　　通過內部審計，提出了適合單位和行業的管理意見，規范了行業管理，強化了內部審計監督，為領導的管理和決策提供了依據。

　　五、存在不足

　　一是對內審工作宣傳不夠，部分單位和部門對內審工作的積極作用認識不夠，致使個別內審機構形同虛設，未能切實開展工作。

　　二是對各內審機構、內審人員業務培訓不夠，部分單位、部門內審機構工作開展無計劃，審計程序不嚴，操作實務未遵循相關審計準則，法律法規把握不夠，有的存在定性不準等。

　　三是對內審工作指導缺乏相應的經費支持，使內審工作宣傳不到位。

　　六、下步工作計劃

　　一是要加強對內部審

　　計工作和經驗的宣傳。要積極宣傳內部審計在建立和完善社會主義市場經濟體制中的重要地位和作用，宣傳國家對內審工作的法律、法規、規章和有關要求，宣傳內審為加強經營管理、提高經濟效益、促進改革發展和穩定做出的積極貢獻，宣傳內審工作涌現出的先進典型，總結宣傳內審好的技術、方法，使之交流、推廣，進一步擴大內審工作影響，為內審事業不斷發展創造良好的環境。

　　二是要進一步加強對內部審計工作的指導。要定期聽取各內審機構工作匯報，幫助解決遇到的困難和問題，促進各項工作的有效開展。要重視運用內部審計力量，利用內審的工作成果，充分調動內審人員積極性。要結合審計業務，在檢查單位財務收支情況的同時，注意檢查內審工作開展情況，促進建立健全內審制度。

　　三是要爭取一定的資金，加強對內審人員的業務培訓，加強內審機構的基礎設施建設，加強對內部審計工作和經驗的宣傳及交流，保證內審工作的正常開展。

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